B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户。
C.股东单位或其他关联方不得以任何形式占用拟发行上市公司的货币资金或其他资产。
D拟发行上市公司可以为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。
13.判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持从严原则。关联方主要包括：（）。
A.控股股东；其他股东；对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
B.控股股东及其股东控制或参股的企业；发行人参与的合营企业；发行人参与的联营企业
C.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切的人士控制的其他企业
D.其他对发行人有实质影响的法人或自然人
14.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有较高的不确定性，主要包：（）。
A.商标权、商誉、著作权 B.专利权、专有技术
C.土地使用权、特许经营权、开采权 D.房屋所有权
15.企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料：（）。
A.与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料
B.所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料
C.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法明细表
D.资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档）
16. 根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类，下列分类正确的是：（）。
A.按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资
B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
C.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资和债务融资
D.按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
17. 下列哪项属于债务融资的特点：（ ）。
A.公司财务风险小
B.融资效率高
C.融资成本较低
D.与股权融资相比，债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
18. 1952年，美国的大卫？杜兰特把当时对资本结构的见解划分下列哪几种：（）。
A.净收入理论
B.净经营收入理论
C.介于净收入理论和净经营收入理论之间的传统折中理论
D.代理成本模型
19. 筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券。其中有一部分资金具有混合型特点，如：（）。
A.优先股 B.认股权证
C.可转换证券 D.普通股
20. 下列哪些项属于优先股筹资的优点：（ ）。
A.优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额。
B.优先股股东具有投票权，能有效地解决公司在利润分配上存在的问题。
C.优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁。
D.优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存” 大部分利润，具有一定的杠杆作用。
21. 为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会于2008年10月17日 发布了《证券发行上市保荐业务管理办法》，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：（）。
A.首次公开发行股票并上市 B.上市公司发行新股
C.上市公司发行可转换公司债券 D.财政部认定的其他情形
