三、商业银行的流动性管理

　　（一）指标

　　1、流动性比例=流动性资产/流动性负债（≥25％）

　　2、核心负债比例=核心负债/负债总额（≥60％）

　　3、流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产（≥－10％）

　　（二）商业银行的现金头寸

　　 1、商业银行库存现金+存在央行的超额存款准备金（基础头寸是——商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。） 【历年真题】

　　 2、可用头寸=基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金

　　±法定存款准备金调减或调增额±应调增或调减二级准备金

　　商业银行在一定时期内某时点的可以运用的资金量

　　（三）商业银行头寸的匡算

　　 1、营业日初始头寸的匡算

　　⑴超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率； 【历年真题】

　　⑵业务库存现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额－库存现金限额；

　　⑶到期同业往来差额=到期应收资金-到期应付资金；

　　⑷上级行调入调出资金：调入为可用，调出为资金减少。

　　2、当日头寸的匡算

　　当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额±当日收回或到期额。

　　3、近期头寸和远期头寸的匡算

　　⑴近期资金变动分析：存款变动、贷款变动、到期借出借入款、法定存款准备金调整、自留准备金调整、向国家财政缴纳税款、上缴利润。

　　⑵远期资金变动分析：有目的筹集和分配资金，保证资金供求平衡（即运用盈余资金、寻求缺口资金）。 【历年真题】

　　【例题】在商业银行的现金头寸中，基础头寸等于在中央银行超额准备金存款与（ ）之和。

　　A.法定准备金调增额 B.业务库存现金

　　C.到期同业往来清入资金 D.上级行应调入资金

　　答案：B

　　解析：本题考查基础头寸的构成。

　　基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。（参见教材P111）

　　【例题】商业银行匡算远期资金头寸的目的是（ ）

　　 A.保证随时需要的清算资金 　　B.有目的地筹集和分配资金

　　 C.保证匡算期间多余资金适当运用 D.寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口

　　 E.防止法定存款准备金减少

　　 答案：BCD

　　解析：本题考查远期头寸的匡算。

　　 匡算远期头寸是为了有目的地筹集和分配资金，保证资金供需平衡。
第二节 金融企业的贷款业务

　　考核内容：

　　1、贷款关系人及其权利义务

　　2、我国金融企业的贷款分类

　　3、我国金融企业贷款的管理

　　4、贷款的质量评价

　　具体内容如下：

　　一、贷款关系人及其权利义务

　　（一）贷款人

　　贷款人是指提供贷款的银行和非银行机构和担保人。

　　1、权利

　　⑴根据贷款条件和程序自主审查和决定贷款，有权拒绝任何单位和个人强令贷款或担保；

　　⑵有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、金额、期限、利率等；

　　⑶了解借款人的生产经营活动和财务活动；

　　⑷依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；

　　⑸有权在借款人未履行借款合同规定的义务时，要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款；

　　⑹在贷款将受或已受损失时，可依合同规定采取使贷款免受损失的措施。

　　2、义务

　　⑴公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；

　　⑵公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；

　　⑶审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷（短≤1月、中长≤6月）；

　　⑷对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密（依法查询除外）。