2013年经济师考前辅导《初级金融》讲义：第二章

第二章 信用与利息

　　本章节知识结构

　　第一节 信用

　　第二节 利息和利息率

　　第三节 存款利息的计算

　　第四节 贷款利息的计算

　　第五节 其他利息的计算

　　本章内容讲解：

　　第一节 信 用

　　考核内容：

　　1、信用

　　2、信用的主要形式

　　3、信用的作用

　　4、社会信用体系

　　5、征信

　　具体内容如下：

　　一、信用的概念

　　（一）信用：是一种借贷行为，以偿还和付息为条件的价值单方面运动。

　　信用特点：有借有还，到期归还，偿还带有利息；

　　信用实质：是以还本付息为条件，财产使用权的暂时让渡。

　　（二）信用的产生和发展

　　1、私有制、剩余产品的出现与贫富分化是信用产生的客观基础。

　　2、商品货币关系——是信用存在和发展的客观经济基础。

　　（三）借贷资本及特点

　　借贷资本：是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。

　　借贷资本的特点：1、借贷资本是作为商品的资本。

　　2、借贷资本是所有权资本。

　　3、借贷资本有特殊的运动形式： G－G’。

　　4、借贷资本最富拜物教的性质：物生出，掩盖人与人关系。

　　二、现代信用的主要形式

　　（一）商业信用

　　1、含义：企业之间在商品交易中相互提供的信用。

　　2、形式：赊销商品、预付货款

　　3、信用主体：债权人，债务人都是企业经营者；

　　4、特点：债权债务人都是企业经营者、贷出的资本是商品；资本、规模与产业资本动态一致。

　　5、局限性

　　（1）商业信用规模受企业能提供的资本数量限制。

　　（2）商业信用的供求有严格的方向性。

　　（3）商业信用期限的局限性（短期借贷）。

　　（二）银行信用——是现代经济中最主要的信用形式之一。

　　1、含义：银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。

　　2、信用主体：银行和各类金融机构是信用中介。

　　吸收存款时，银行是存款人的债务人；发放贷款时，银行是借款人的债权人。

　　3、特点

　　（1）银行信用是以货币形态提供的。

　　（2）银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。

　　（3）银行信用以银行和各类金融机构为媒介。

　　（三）国家信用

　　1、含义：国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。

　　2、形式：公债、国库券

　　3、信用主体——债权人：购买国家债券的企业、居民；债务人：国家（政府）

　　4、作用

　　（1）调剂政府收支不平衡

　　（2）弥补财政赤字（方法有增税、挤占银行信贷、借债，其中借债最可行）

　　（3）筹集巨额资金

　　（4）调节经济

　　（四）消费信用

　　1、含义：工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用。提供的对象可以商品、货币、劳务等对象。

　　2、形式：赊销、分期付款购买、消费贷款

　　3、信用主体：债权人：工商企业、银行、其他金融机构；债务人：消费者

　　（五）租赁信用

　　1、含义：租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备或工具而收取租金的一种信用形式。

　　2、信用主体：债权人：租赁公司、银行或其他金融机构（所有权）

　　债务人：承租人（使用权）

　　3、形式（记忆选择题）

　　（1）金融租赁（财务租赁）：融资和融物相结合。即：承租人选设备，出租人购买，承租人使用并交租金。

　　（2）经营租赁（服务租赁）：提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。是一种由出租人提供维修、保养、管理服务、可撤销的、不完全支付的短期租赁形式。

　　（3）杠杆租赁：投资和信贷相结合。即：出租人自筹20～40％资金，其余向银行借入，然后将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。