10.企业化妆品适用消费税税率为30%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，企业所得税税率为33%，1～3季度已预缴企业所得税36.7216万元。

　　标准答案：

　　企业所得税年度纳税申报表（略）

　　相关栏目计算如下：

　　第1行：3600+561.6÷1.17+0.1×3600÷15=4104

　　第7行：21.25÷（1—15%）=25

　　第14行：4104+25=4129

　　第15行：（15+2+0.1）万件×90=1539

　　第16行：[（4104×17%+40×17%—204）+（4104× 30%—1300×30%）]×（7%+3%）+（4104×30%—1300× 30%）=975.368

　　第18行、19行、20行、22行从资料中直接获取填列

　　第23行：222.2—200=22.2

　　第27、35行从资料中直接获取填列

　　第40行：700—400=300

　　第42行：折扣200+修理费50+财产损失40+40×17%—15=281.8

　　第45行：160—140=20

　　第46行：20×（14%+2%+1.5%）=3.5

　　第47行：[15—（5000×50%）×0.72%× 5÷12]+7.2=7.5+7.2=14.7

　　第48行：60—[（4104—1500）× 3‰+1500× 5‰]=60—15.312=44.688

　　第52行：直接从资料中获取填列

　　第59行：50

　　第61行：80×50%=40

　　第75行：285.52× 33%=94.2216

　　第77行：从资料中直接获取填列

　　第78行：21.25÷（1—15%）×15%=3.75

　　第81行：94.2216—36.7216—3.75=53.75

　　依据：教材第八章第一节，第281—285页。

　　考核目的：企业所得税的纳税申报。