背景：
拟建某工业生产项目， 这一建设项目的基础数据如下：
⒈ 建设投资估算总额为5263.90万元(其中包括无形资产600万元)。建设期2年，运营期8年；
⒉ 本项目建设投资来源为自有资金和贷款。自有资金在建设期内均衡投入；贷款总额为2000万元，在建设期内每年贷入1000万元。贷款年利率10%(按年计息)，由中国建设银行获得。贷款合同规定的还款方式为：投产期前４年等额还本付息。无形资产在营运期8年中均匀摊入成本。固定资产残值300万元，按直线法折旧，折旧年限12年。所得税税率33％；
⒊ 本项目第３年投产，当年生产负荷达设计生产能力70%，第４年达到设计生产能力90%，以后各年均达到设计生产能力。流动资金全部为自有资金；
⒋ 先提取还款的未分配利润，后提取可供投资者分配的利润。
⒌ 项目的资金投入、收益、成本，见表1－12。
表1－12 建设项目资金投入、收益、成本费用表 单位：万元
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序号 |
项 目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8~10 |
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1 |
建设投资：
贷款(不含贷款利息) |
1529.45
1000 |
1529.45
1000 |
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2 |
营业额 |
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3500.00 |
4500.00 |
5000.00 |
5000.00 |
5000.00 |
5000.00 |
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3 |
营业税及附加 |
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210.00 |
270.00 |
300.00 |
300.00 |
300.00 |
300.00 |
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4 |
年经营成本 |
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2490.84 |
3202.51 |
3558.34 |
3558.34 |
3558.34 |
3558.34 |
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5 |
流动资产(应收帐款+现金+存货) |
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532.00 |
684.00 |
760.00 |
760.00 |
760.00 |
760.00 |
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6 |
流动负债(应付帐款) |
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89.83 |
115.50 |
128.33 128.33 |
128.33 |
128.33 |
128．33 |
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7 |
流动资金 [(5)-(6)] |
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442.17 |
568.50 |
631.67 |
631.67 |
631.67 |
631．67 |
⒈ 计算建设期贷款利息和营运期固定资产折旧费、无形资产摊销费；
⒉ 编制项目的借款还本付息计划表、总成本费用表和利润与利润分配表；
⒊ 编制项目的财务计划现金流量表；
⒋ 编制该项目的资产负债表；
⒌ 从清偿能力角度，分析项目的可行性。
