A.最近2年连续亏损

　　B.公司主要银行账号被冻结

　　C.在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月

　　D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月以内不能恢复正常

　　『正确答案』AC

　　『答案解析』BD属于其他特别处理的情形，不属于退市风险警示情形。

　　3.中小企业板股票的退市风险警示处理(熟悉)

　　中小企业板上市公司出现下列情形之一的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：

　　(1)最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值;

　　(2)最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告且深圳证券交易所认为情形严重的;

　　(3)最近一个会计年度的审计结果显示公司对外担保余额(合并报表范围内的公司除外)超过1亿元且占净资产值的100%以上(主营业务为担保的公司除外);

　　(4)最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过2000万元或者占净资产值的50%以上;

　　(5)公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在24个月内再次受到深圳证券交易所公开谴责;

　　(6)连续20个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值;

　　(7)连续120个交易日内，公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于300万股。

　　▲在公司股票交易实行退市风险警示期间，公司应当至少在每月前5个交易日内披露公司为撤销退市风险警示所采取的措施及有关工作进展情况。

　　【例题·多选题】中小企业板上市公司出现下列(　)情形之一的，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

　　A.最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值

　　B.连续20个交易日，公司股票每日收盘价均低于每股面值

　　C.公司受到深圳证券交易所公开谴责后，在12个月内再次受到深圳证券交易所公开谴责

　　D.连续120个交易日内，公司股票通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于300万股

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』C项应该是24个月，不是12个月。

　　4.创业板股票的退市风险警示和其他风险警示处理的规定(熟悉)

　　深圳证券交易所创业板股票上市规则(2012年修订)》，创业板不采用退市风险警示处理，但为了及时揭示创业板上市公司的退市风险，针对不同的暂停上市和终止上市情形，明确规定了首次风险披露时点及后续风险披露的频率，要求上市公司按规定披露风险提示公告。

　　二、特殊交易事项

　　特殊交易事项包括：开盘价与收盘价的确定;挂牌、摘牌、停牌与复牌;除权与除息;交易异常情况处理等。

　　(一)开盘价与收盘价(掌握)

　　开盘价 收盘价

　　上海证券交易所 当日该证券的第一笔成交价当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。

　　深圳证券交易所 同上 收盘价通过集合竞价的方式产生。收盘集合竞价不能产生收盘价的，同上规定。

　　【例题·单选题】深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生。收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该证券最后一笔交易(　)所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。

　　A.前1分钟 B.前5分钟

　　C.前10分钟 D.前15分钟

　　『正确答案』A

　　『答案解析』深圳证券交易所规定，收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。

　　(二)挂牌、摘牌、停牌与复牌(熟悉)

　　▲深圳证券交易所规定，无价格涨跌幅限制股票交易出现下列情形时，可对其实施盘中临时停牌措施：

　　情形 临时停牌时间

　　盘中成交价较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过20%的 30分钟