（二）在创业板上市公司首次公开发行股票的条件

1.基本条件

（1）发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司（有限→股份，持续经营时间可从有限责任公司成立之日起计算）（同主）

（2）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计≥1000万元，（主是3 年3000万）且持续增长；或最近1年盈利且净利润≥500万，最近一年营业收入≥5000万，最近两年营业收入增长率≥30%

（3）最近1期末净资产≥2000万元，且不存在未弥补亏损

（4）发行后股本总额≥3000万元（同主）

【例4-4？多选题】在创业板上市公司首次公开发行股票的基本条件是（ ）。

A.发行人是依法设立且持续经营2年以上的股份有限公司

B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1 000万元，且持续增长；或者最近 1年盈利，且净利润不少于500万元， 最近 1年营业收入不少于5 000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%

C.最近1期末净资产不少于2 000万元，且不存在未弥补亏损

D.发行后股本总额不少于3 000万元

【答案】BCD

2.发行人应当具有持续盈利的能力，要求不存在以下情况：

（1）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响。

（2）行业地位或所处行业的经营环境已经或将发生重大变化

（3）在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

（4）最近1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖

（5）最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

（6）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形

3.对董事、监事和高管的要求

不允许存在下列情形：

（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期

（2）最近3年内受到证监会处罚或最近 1年内受到证券交易所公开谴责的

（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或违法违规被中国证监会立案调查尚未有明确结论

4.其他条件

①发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。

②发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

③发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。

④发行人依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。

⑤发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。

⑥发行人、控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或变相公开发行证券，或有关违法行为虽然发生在 3年前，但目前仍处于持续状态的情形