包括：上市费用、交易费用、信息披露费用、持有人大会费用等。

　　知识点406(P109-110)：基金资产估值。(多选)

　　基金资产净值是总值减负债。基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

　　基金资产估值是计算、评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。1、估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。2、对象为基金依法拥有的各类资产。3、每个交易日当天对基金资产进行估值。□4、遇到以下特殊情况，可以暂停估值(1分多选题)：(1)交易所暂停营业;(2)不可抗力致使无法准确评估;(3)投资品种的估值出现重大转变，基金管理人决定延迟估值;(4)管理人认为属于紧急事故。□5、估值基本原则(1分多选题)：(1)活跃品种，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，最近未发生重大变化采用最近交易市价;发生重大变化参考类似品种的市价确定公允价值。(2)不活跃品种，采用市场普遍认同且具有可靠性的估值技术确定公允价值。(3)以上估值原则不客观，基金管理公司与托管银行商定恰当的价格估值。

　　知识点406(P110-112)：基金收入与风险。

　　□证券收益分配(多选)：一是分配现金，二是分配基金份额。按规定，封闭式基金收益分配每年不得少于一次，比例不低于90%。开放式按合同。□货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的收益;每周一至周四分配时仅对当日收益进行分配;周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六和周日的收益，周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六和周日的收益。

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