二、ETF份额折算与变更登记

（一）ETF份额的折算时间

基金合同生效后，ETF应在不超过3个月的时间内建仓。

建仓后，基金管理人选定一个日期做为基金份额折算日，以标的指数的1‰作为份额净值，对原来的基金份额进行折算。

（二）ETF份额折算的原则

基金折算后，基金总份额以及基金份额持有人持有的基金份额发生调整，但比例不发生变化。基金份额折算对基金持有人的收益无实质影响。

（三）ETF基金份额折算的方法。

折算比例=（计算当日的基金资产净值/基金总份额）/（标的指数的收盘值/1000）

以四舍五入的方法保留小数点后8位。

三、ETF份额的交易

请同学们自己看书，需要注意1点，就是基金申报价格最小变动单位为0.001元，其余的交易规则与股票类似。

四、ETF份额的申购与赎回

（一）申购与赎回场所

在代办券商处。

（二）申购和赎回的时间

1、申购、赎回的开始时间

在折算日之后可以开始办理申购。

基金合同生效后不超过3个月的时间开始办理赎回。

（三）开放日及开放时间

（四）申购和赎回的数额限制

目前，我国ETF最小申购、赎回的单位为100万份。