2012下半年证券从业资格考试大纲：第五部分《投资分析》
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掌握开放式基金份额的登记的概念；了解开放式基金登记机构及其职责；熟悉基金登记的流程；了解基金份额申购（认购）、赎回资金清算流程。
第四章 基金管理人
熟悉基金管理公司的市场准入规定；熟悉基金管理人的职责和作用；了解基金管理公司的主要业务；了解基金管理公司的业务特点。
熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。
了解基金管理公司的投资决策机构；熟悉投资决策委员会的主要职责；了解一般的投资决策程序；了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资风险控制工作。
了解开展特定客户资产管理业务的准入条件；掌握特定客户资产管理产品的设立条件；熟悉特定客户资产管理业务规范性要求。
了解基金管理公司治理结构的总体要求；掌握基金管理公司治理结构的基本原则；了解独立董事制度和督察长制度；掌握基金管理公司内部控制的概念；熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。
第五章 基金托管人
熟悉基金资产托管业务；熟悉基金托管人在基金运作中的作用；了解基金托管人的市场准入规定；掌握基金托管人的职责；了解基金托管业务流程。
了解基金托管人的机构设置与技术系统。
了解基金财产保管的基本要求；熟悉基金资产账户的种类；掌握基金财产保管的内容。
了解基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流程。
掌握基金会计复核的内容。
了解基金托管人对基金管理人监督的主要内容；了解对基金投资运作监管结果的处理方式。
熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。
第六章 基金的市场营销
了解基金市场营销的含义与特征；掌握基金市场营销的内容；了解基金产品的设计与定价；了解基金的销售渠道与促销手段；了解基金客户服务的方式。
了解基金销售的概念；了解基金销售机构的资格条件；了解基金销售支付结算的概念；了解基金销售结算资金的管理规范；熟悉基金宣传推介材料和活动的规范；掌握基金销售费用的规范；了解基金销售机构的规范；熟悉基金销售适用性的内容；了解基金销售中的反洗钱要求；了解基金投资者教育活动的意义；熟悉基金销售机构禁止行为的类型。
了解基金销售业务信息管理的内容；熟悉基金销售机构内部控制的概念、目标、原则与主要内容。
第七章 基金的估值、费用与会计核算
掌握基金资产估值的概念；了解基金资产估值的重要性；了解基金资产估值需考虑的因素；掌握我国基金资产估值的方法；掌握计算错误的处理及责任承担；了解暂停估值的情形；了解QDII基金资产的估值。
掌握基金运作过程中的两类费用的区别；熟悉基金费用的种类；掌握各种费用的计提标准及计提方式。
掌握基金会计核算的特点；了解基金会计核算的主要内容。
了解基金财务会计报告分析的目的；熟悉基金财务会计报表分析的方法。
第八章 基金利润分配与税收
熟悉基金的利润来源；掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润以及未分配利润等概念。
熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响；掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。
熟悉针对基金作为营业主体的税收规定；了解针对基金管理人和托管人的税收制度与规定；熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。
第九章 基金的信息披露
了解基金信息披露的含义与作用；了解信息披露的实质性原则与形式性原则；熟悉对基金信息披露禁止行为的规范；了解基金信息披露的分类；了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用；了解我国基金信息披露制度体系；熟悉基金管理人的信息披露义务；了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务；了解基金合同、招募说明书的主要披露事项；掌握基金合同、招募说明书的重要信息；了解基金托管协议的主要内容。 |
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