第四章 银行管理（1）
1. 银行公司治理的主体包括股东大会，董事会，监事会，高级管理层。
注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。非执行董事是指在商业银行不担任经营管理职务的董事。独立董事是指不在银行担任除董事以外的其他职务，并与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。
监事会由职工代表出任的监事，股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于2名。
2. 会计资本（账面资本），指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者收益。包括实收资本，资本公积，盈余公积，一般准备，未分配利润，外币报表折算差额和少数股东权益。
监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。是防止银行倒闭的最后防线。
3. 银行资本的作用：
满足银行正常经营对长期资金的需要。
吸收损失（在现代市场经济中，资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。）
限制银行业务过度扩张和承担风险
维持市场信心
为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
4.1988年《巴塞尔资本协议》主要有四部分内容：一是确定了资本的构成，即核心资本和附属资本，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。二是根据资产信用风险的大小，将资产分为0,20%，50%，100%四个风险档次。三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。
2004年4月《巴塞尔新资本协议》：
在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求
三大支柱：最低资本要求，外部监管，市场约束
资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）
要求银行披露信息的范围：资本充足率，资本构成，风险敞口及风险管理策略，盈利能
力，管理水平及过程等。
我国实施《巴塞尔》的原则：分类实施，分层推进，分步达标
4. 核心资本：实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权
附属资本：重估储备（70%），一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券，长期次级债务（不得超过核心资本的50%）
计入附属资本的可转换债券需满足：债券持有人对银行的索偿权位于存款人及其普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；债券不可由持有者主动回售；未经中国银监会事先同意，发行人不准赎回。
扣除项：
商誉
商业银行对未并表金融机构的资本投资
商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
增加核心资本方式：发行普通股，提高留存收益
增加附属资本方法：发行可转换债券，混合资本债券，长期次级债券
