监管评价：

　　信息交流与沟通；内控体系对文件的要求；是否建立并保持必要的内控体系，同时对文件进行有效控制。

　　2.商业银行内部控制的主要原则

　　商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说：

　　（一）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。

　　（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

　　（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

　　（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。