第四章 市场风险管理

　　第三节 市场风险监测与控制

　　二、市场风险监测与报告

　　（一）市场风险报告的内容和种类

　　市场风险监测和分析报告内容：（11条）

　　（1）市场风险头寸

　　（2）结构分析

　　（3）盈亏情况

　　（4）变更情况

　　（5）遵守情况

　　（6）限额的遵守，对超限额情况的处理

　　（7）事后检验和压力测试

　　（8）审计情况

　　（9）经济资本分配

　　（10）应急

　　（11）其他情况

　　根据国际先进银行的市场风险管理实践，市场风险报告具有多种形式和作用。例如：

　　（1）投资组合报告。以总结的方式，完整列示了投资组合中的所有头寸。

　　（2）风险分解“热点”报告。风险分解报告使投资组合经理和风险经理清楚地识别在特定的投资组合中风险来自何处。

　　（3）最佳投资组合复制报告。通过简化的投资组合来解释复杂投资组合中主要风险的来源，有助于识别那些能够最有效降低风险的交易，并且有助于理解复杂投资组合的动态变化。

　　（4）最佳风险对冲策略报告。最佳风险对冲策略报告提供了商业银行需要实际购买或出售的头寸规模，达到降低投资组合风险的目的，并同时获得采取该风险对冲策略所能够降低的风险百分比。

　　（二）市场风险报告的路径和频度