⑤挪用单独管理的客户资产的。

（2）由银行业监督管理机构依据规定实施处罚的情形：

①违反规定销售未经批准的理财产品的；

②将一般储蓄产品作为理财计划销售并违反国家利率政策，进行变相高息揽储的；

③提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的；

④未按规定进行风险揭示或信息披露的；

⑤未按规定进行客户评估的。

（3）应该按照有关法律规定或者合同的约定承担责任的情形：

①未保存客户评估记录和相关资料，不能证明理财计划或产品是符合客户利益原则的；

②未按客户指令进行操作，或未保存相关证明文件的；

③不具备理财业务人员资格的业务人员提供理财顾问服务、销售理财产品的。

2.关于违规处罚的规定

（1）商业银行开展个人理财业务的其他违法违规行为，由银行业监督管理机构依据相应的法律法规予以处罚。

（2）违反审慎经营规则或者进行不公平竞争的，由银行业监督管理机构依据相应的法律法规责令其限期改正。