1.下列关于商业银行风险管理部门的说法，不正确的是( )。

A.集中型风险管理部门更适合于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行

B.集中型风险管理部门包括了风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/ 技术支持等风险管理核心要素

C.分散型风险管理部门自身需包含完善的风险管理功能

D.分散型风险管理部门难以绝对控制商业银行的敏感信息

【答案与解析】正确答案：C

A.董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

B.高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

C.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施

D.风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

【答案与解析】正确答案：C

A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。

归纳商业银行风险管理组织机构：

1.董事会：最高风险管理/决策机构。

2.监视会：我国特有，负责内部监督。

3.高管层：负责实际执行风险管理政策。

4.风险管理部门：

(1)两个原则：高度独立性、不具有风险管理策略执行权;

(2)两种类型：集中型和分散型;

(3)风险管理部门的职责：

监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额;

核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估;

全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性;

风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。

5.其他风险控制部门：

(1)财务控制部门;

(2)内部审计部门;

(3)法律/合规部门;

(4)外部风险监督部门。

3.若借款人甲、乙内部评级l年期违约概率分别为0.02%和0.04%，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为( )。

A.0.02%，0.04%

B.0.03%，0.03%

C.0.02%.0.03%

D.0.03%，0.04%

【答案与解析】正确答案：D

根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级l年期违约概率与0.03%中的较高者。

4.假定某企业2006年的销售成本为50万元，销售收入为l00万元，年初资产总额为l70万元，年底资产总额为l90万元，则其总资产周转率约为( )。

A.20%

B.26%

C.53%

D.56%

【答案与解析】正确答案：D

总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷[(170+190)÷2]×100%=56%。

5.某企业2006年销售收入l0亿元人民币，销售净利率为l4%，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为( )。

A.3.00%

B.3.11%

C.3.33%

D.3.58%

【答案与解析】正确答案：C