信用风险监测与报告

　　22. 本节的学习目的

　　答：一. 信用风险监测对象

　　二. 信用风险监测主要指标

　　三. 信用风险预警

　　四. 信用风险报告

　　信用风险的监测对象的方法，包括

　　(1)客户风险的监测，例如理解

　　客户风险的监测可借助5C法、客户信用评级、贷款分类、信用评分等方法

　　巴塞尔新资本协议强调，内部风险评级是监测和控制单个风险的重要工具

　　(2)而对组合风险的监测，主要有两种方法，一种是传统的银行资产组合限额管理方法;一种是模型方法。

　　信用风险监测的主要指标

　　风险监测指标体系是非现场监测的关键，通常包括潜在指标和显现指标两大类。前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析;后者则用于显现因素或现状信息的定量化。

　　中国银行业监督管理委员会对国有商业银行股份制改革按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类、资产质量类和审慎经营类。

　　有关资产质量的主要指标包括以下几个方面:

　　1.不良资产率和不良贷款率

　　2.预期损失率

　　3.单一(集团)客户授信集中度

　　4.贷款风险迁徙(xi)率

　　5.不良贷款拨备覆盖率

　　6.贷款损失准备充足率

　　信用风险监测的含义

　　信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险监管者通过现场和非现场的监管技术，动态捕捉风险监测指标的异常变动，判断其是否已达到引起关

　　注的水平或已经超过阈值，如果达到关注水平或超过阈值，就能够及时采用调整授信政策、优化组合结构、资产证券化等对策加以应对，以达到控制、分散、转移风险的效果，或在风险演变成危机时采取有效处理机制，将损失降低到最低程度。

　　一个动态和连续的过程

　　风险监测是一个动态和连续的过程，包括两个层面的工作：

　　一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信生命周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险减缓计划需求;

　　二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。