14. 答案ACD

　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定了九类交易如未发现交易可疑的，免于大额交易报告。其中：交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队(不含其下属的各类企事业单位)的，如未发现交易可以的，免于大额交易报告，据此国家行政机关的下属事业单位不在免于报告之列，故B 选项错误。(第170 页)

　　15. 答案CD

　　被称为保密天堂的国家和地区一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法，二是有宽松的金融规则，三是有自由的公司法和严格的公司保密法，这些地方允许建立空壳公司，信箱公司等不具名公司，故A、B 选项错误。(第165 页)

　　16. 答案ABCD

　　最常见的洗钱方式有：借用金融机构、保密天堂、空壳公司、现金密集行业、伪造商业票据、走私、利用犯罪所得直接购置不动产和动产、通过证券和保险业洗钱。(第165~166页)

　　17. 答案ABCD

　　授信业务包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、担保等表内外业务。(第181 页)

　　18. 答案ABCD

　　广义的贷款法律关系除包括贷款合同法律关系外，尚包括委托贷款合同法律关系及附属于贷款合同法律关系的担保合同法律关系。(第182~183 页)《担保法》规定了五种担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金。(第220 页)

　　19. 答案BD

　　借款人在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务，而不是自主决定向第三方转让债务，故A 选项错误。(第183 页)借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营，这是对借款人的限制，而非借款人的权利，故C 选项错误。(第184 页)B、D 选项均为借款人的权利。(第183 页)

　　20. 答案BCD

　　向贷款人的上级反映有关情况是借款人的权利，故A 选项错误。(第183 页)B、C、

　　D 选项均是对借款人的限制。(第184 页)

　　21. 答案ABC

　　《商业银行法》第四十四条规定，商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票，故A 选项正确。(第190 页)《商业银行法》第四十八条规定，任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，故B 选项正确。《商业银行法》第四十九条规定，商业银行应当在公告的营业时间内营业，不得擅自停止营业或者缩短营业时间，故C 选项正确。《商业银行法》第五十条规定，商业银行办理业务，提供服务，按照规定收取手

　　续费，故D 选项错误。

　　22. 答案BC

　　B、C 选项中，中国工商银行股份有限公司和花旗银行(中国)有限公司分别属于股份有限公司和外商独资银行，都是企业法人。(192~193 页)

　　分行和代表处都属于法人的分支机构，法人依法设立并领取营业执照的分支机构属于非法人组织，故A、D 选项错误。(第193 页)

　　23. 答案BCD

　　民事法律行为应当具备的条件有：(1)行为人具有相应的民事行为能力;(2)意思表示真实;(3)不违反法律法规强行性规定或者损害社会公共利益。民事法律行为的主体为自然人或法人，故A 选项错误。(第194 页)

　　24. 答案AD

　　《民法通则》第六十六条第二款规定，代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任，故A 选项正确。根据《民法通则》第六十六条第一款，超越代理权的无权代理经被代理人追认后，产生与有权代理相同的法律后果，即由被代理人承担民事责任，故B 选项错误。(第196 页)C 选项中的情形属于有效的代理行为，应该由被代理人承担民事责任。(第194 页)《民法通则》第六十七条规定，代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，由被代理人和代理人负连带责任，故D 选项正确。

　　25. 答案ACD