资本充足程度指标包括核心资产充足率和资本充足率。核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比;资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比。

3.风险监管的内容和要素

(1)风险状况

对银行机构风险状况的监管主要包括四个方面。

(2)公司治理

公司治理起源于法律术语，其核心含义是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。

(3)内部控制

内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程，是商业银行有效防范风险的第一道防线。

(4)风险管理体系

(5)风险计量模型

(6)管理信息系统

(7)管理人员素质和人力资源管理

8.1.2 银行监管方法

1.资本监管

(1)资本的定义

账面资本及所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。

经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。

(2)资本的作用

①为商业银行提供资金来源。

②吸收和消化损失。

③约束银行扩张，增强银行系统的稳定性。

(3)资本监管的重要性

①资本监管是审慎银行监管的核心。

②资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。

③资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。

(4)资本充足率计算

①资本充足率计算公式和最低要求。

资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)

②资本的组成。

核心资本

实收资本

盈余公积

未分配利润

少数股权

附属资本。

③资本扣除的有关规定。

④表内资产风险权重。

⑤风险缓解的处理。

⑥表外项目的处理。

⑦市场风险资本要求。

(5)资本监管的要点

①有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。

②监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。

③监管部门可以个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本。

④监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类。

⑤商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设董事会的，由行长负责。