第三阶段：控制活动识别与评估。

第四阶段：制定与实施控制优化方案。自我评估的最终目的是优化控制措施，解决没有控制、控制不足以及控制过度问题。

第五阶段：报告自我评估工作和日常监控。

1.柜台业务

柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、帐务处理等各项操作。

(1)主要操作风险点

①账户开立、使用、变更与撤销;

②现金存取款;

③柜员管理;

④重要凭证和重要物品管理;

⑤现金库箱管理;

⑥平账和账务核对;

⑦抹账、错账冲正、挂账、挂失业务。

(2)操作风险成因

(3)操作风险控制要点

①完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。

②加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。

③加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识。

④强化一线实施监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。

⑤严格执行各项柜台业务规定。

2.法人信贷业务

法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。

(1)主要操作风险点

①评级授信

②信贷调查

③信贷审查

④信贷审批

⑤信贷放款

⑥贷后管理

(2)操作风险成因

(3)操作风险控制要点

①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理。

②倡导新型的企业信贷文化。

③改革信贷经营管理模式。

④明确主责任人制度。

⑤加快信贷电子化建设。

⑥提高信贷从业人员综合素质。

⑦把握关键环节。

⑧提高法律介入程度。

3.个人信贷业务

(1)主要操作风险点

①个人住房按揭贷款

②个人大额耐用消费品贷款

③个人生产经营贷款

④个人质押贷款

(2)操作风险成因

(3)操作风险控制要点

①牢固树立个人信贷业务科学发展观。

②实行个人信贷业务集约化管理。

③优化产品结构，改进操作流程。

④加强规范化管理。

⑤切实做好个人信贷贷款前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险。

⑥强化个人贷款发放责任约束机制。