参考答案
一、单选题
1D【解析】创新必然伴随着风险，因为只要是创新，就是未曾验证过的，就会存在着一定的不确定性。同时，银行业务的核心是管理风险，银行的很多创新在本质上就是风险管理方式的创新。所以“无风险”不可能是银行金融创新的基本原则。正确的说法应当是“风险可控”，以保证银行的安全和整个金融体系的稳定。
此外大家还应当了解，银行创新基本原则包括：合法合规，公平竞争，知识产权保护，成本可算，风险可控，信息充分披露，维护客户利益、四个“认识”。
2C【解析】应收账款周转率=销售收入÷平均应收款项=100万/10万=10，周转天数：365/10=36。
3D【解析】在本题中，若不进行互换，A银行浮动利率的借款成本为LIBOR+10基本点，B银行的固定利率的借款成本为11%。互换后，A的实际借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的实际借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，双方的借款成本都下降了。
4B【解析】远期外汇交易是一种金融衍生产品，具有能够对冲汇率风险的优点。其交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。B远期外汇升水表示远期外汇升值，在直接标价法下，币值越大，汇率越高，所以远期外汇升水远期汇率数值大于即期汇率数值。
5B【解析】股东们最关心的应当是自己投入的钱有没有得到充分利用，能够获得多少收益，而衡量这些的指标就是资本利润率。总资产中只有资本是归股东所有的，因此资产利润率和资产利用率不能确切反映股东的投资回报;收入利润率反映的是银行的成本情况，也不是股东最关心的。
6B【解析】存款属于信用行为，它是基于信任而产生的，同时也面临着信用风险;而托管行为，代理行为都属于服务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。
7D【解析】本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素质方面有关，而与此有关的只有D，它对银行从业人员的道德素质方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在一定程度上减少操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而提供监督措施，减少银行风险。中央银行制度是指设立中央银行，对金融业起到领导指导作用。分业经营制度则使得金融机构能够更好的提供专业服务。
8D【解析】理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。
9A【解析】我国《商业银行资本充足率管理办法》在资本监管方面进行了重大改进，重新定义了资本范围，明确了资本的限额与限制;将市场风险纳入资本充足率监管框架;规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数。
10A【解析】1984年，以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。
11B【解析】此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有许多相同之处，但性质上有着根本的区别，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证”与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人(中间商)保证付款。
12A【解析】基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和;可用头寸指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款;可贷头寸是商业银行在某一时期内，可直接用于贷款发放的投资的资金。
