现金流量图

进行工程经济分析时，经常需要借助于现金流量图来分析各种现金流量的流向（支出或收入）、数额和发生时间。所谓现金流量图，就是一种反映经济系统资金运动状态的图式。

（1）以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等;零表示时间序列的起点。整个横轴又可看成是所考察的“系统”。

（2）相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，在横轴上方的箭线表示现金流入，即收益;在横轴的下方的箭线表示现金流出，即费用。

（3）在现金流量图中，箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值的差异，并在各箭线上方（或下方）注明其现金流量的数值。

（4）箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。

由此可见，现金流量有三要素：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金的发生时间点）。运用现金流量图，可以全面、形象、直观地表达经济系统的资金运动状态。

二、资金的时间价值的复利法计算六个基本公式。

由于资金的时间价值，使得金额相同的资金发生在不同时间产生不同的价值。反之，不同时点金额不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，也称为等效值。

在工程经济分析中，它为我们确定某一经济活动的有效性或者进行方案比较、优选提供了可能。资金等值计算公式和复利计算公式的形式是相同的。